Alors que le développement durable occupe une place de plus en plus centrale dans la stratégie des entreprises, les professionnels de la finance, en particulier les contrôleurs ESG, jouent un rôle de plus en plus important dans l'alignement de la durabilité sur la performance financière.
Lors de notre récent webinaire, co-organisé par Centre Stern pour le commerce durable de l'Université de New York (CSB), nous avons exploré comment les contrôleurs ESG peuvent servir de passerelle entre la durabilité et la finance, comment appliquer la méthodologie ROSI™ (Return on Sustainability Investment) de CSB et quels outils et pratiques peuvent aider à quantifier la valeur financière des initiatives de développement durable.
Voici les cinq principaux points à retenir de la session :
1. Les contrôleurs ESG sont particulièrement bien placés pour promouvoir le développement durable
Les contrôleurs ESG sont en train de devenir des leaders essentiels en matière d'intégration du développement durable dans les principales décisions financières et opérationnelles. Leur visibilité transversale et leur compréhension approfondie des processus internes leur permettent de collaborer avec les équipes juridiques, de conformité, financières et de durabilité, ce qui les rend bien équipées pour évaluer les implications financières des risques et opportunités en matière de développement durable.
La discussion a souligné que les contrôleurs ESG ont souvent une vision d'ensemble de l'organisation. Ils peuvent aider à traduire les initiatives de développement durable dans un langage commercial et des indicateurs financiers qui trouvent un écho auprès des dirigeants.
2. La plupart des entreprises ne mesurent pas la pleine valeur financière de la durabilité
Malgré des engagements croissants en matière de développement durable, de nombreuses organisations n'ont pas encore quantifié le rendement total de leurs investissements en matière de développement durable. Il s'agit d'une occasion manquée de développer une analyse de rentabilisation interne plus solide en faveur de mesures supplémentaires.
Le Méthodologie ROSI™, développé par le Centre Stern pour le commerce durable de l'Université de New York (CSB), fournit un cadre permettant d'identifier et de mesurer la performance financière des stratégies de développement durable. Il va au-delà des économies de coûts pour prendre en compte la croissance des revenus, l'atténuation des risques, l'amélioration de la marque, etc.
Les entreprises qui adoptent ROSI™ découvrent souvent des sources de valeur cachées et obtiennent des informations qui les aident à prendre des décisions d'investissement plus intelligentes.
3. Il est essentiel de mesurer les coûts évités et le coût de l'inaction
L'un des aspects les plus puissants mais sous-utilisés du retour sur investissement en matière de durabilité est la mesure des coûts évités, c'est-à-dire la valeur préservée en prévenant les pertes futures. Cela est particulièrement important pour les entreprises confrontées à des risques financiers liés au climat liés aux chaînes d'approvisionnement, à la pénurie de ressources ou à l'exposition à la réglementation.
Par exemple, les entreprises qui investissent dans la conservation de l'eau ou dans un approvisionnement résilient aux changements climatiques peuvent éviter de futures ruptures d'approvisionnement et la volatilité des coûts. Le coût de l'inaction, qu'il s'agisse de sanctions réglementaires ou d'atteintes à la réputation, peut dépasser de loin l'investissement initial dans l'atténuation des risques climatiques.
La méthodologie ROSI™ propose des outils permettant de quantifier ces coûts évités, aidant ainsi les organisations à évaluer comment les investissements d'aujourd'hui peuvent prévenir les pertes de demain.
4. Commencez par établir un partenariat avec des équipes de développement durable pour définir des KPI basés sur les résultats
La mise en œuvre de ROSI™ commence par la collaboration. Les contrôleurs ESG peuvent travailler avec des professionnels du développement durable pour définir KPI basés sur les résultats qui relient les initiatives de développement durable à des performances commerciales mesurables.
Ces KPI peuvent inclure des coûts évités, des gains d'efficacité opérationnelle ou des améliorations de l'engagement et de la fidélisation des employés, traduits en termes financiers. L'établissement de métriques partagées garantit l'alignement de la durabilité et de la finance, et crée une feuille de route pour suivre l'impact au fil du temps.
À mesure que les exigences en matière de reporting ESG augmentent, le fait de disposer de KPI robustes et axés sur les résultats favorisera également la conformité réglementaire et la préparation aux audits.
5. Il existe une forte dynamique en faveur d'un approfondissement
Le niveau d'intérêt des participants au webinaire a mis en évidence un appétit croissant pour l'apprentissage continu et le renforcement de la communauté. Dans notre sondage effectué après l'événement, nous avons constaté que :
- 67 % souhaitez rejoindre un groupe LinkedIn pour les contrôleurs ESG
- 58 % souhaitez participer à Entraînement ROSI™ ou un projet pilote d'entreprise
- 56 % sont intéressés à rejoindre un Groupe de travail ROSI™ axée sur les applications pratiques
- 52 % participerait à des sessions Zoom de suivi avec exemples concrets
- 51 % utiliserait un site web dédié pour les études de cas ROSI™ et les questions-réponses
Ce niveau d'engagement témoigne d'une forte volonté de mettre en œuvre ces concepts et de créer un réseau d'apprentissage entre pairs.
Vous voulez en savoir plus ?
Alors que le rôle des contrôleurs ESG continue d'évoluer, des outils tels que ROSI™ deviennent essentiels pour relier la durabilité à la performance financière. Que vous commenciez tout juste votre parcours ou que vous souhaitiez approfondir la stratégie ESG de votre organisation, le NYU Stern Center for Sustainable Business propose une approche pratique et axée sur les données pour vous aider à passer à l'étape suivante.
Explorez la suite complète d'outils, de formations et de recherches ROSI™ développés par NYU Stern CSB, et découvrez comment votre organisation peut piloter la méthodologie, rejoindre les prochains groupes de travail ou poursuivre son apprentissage. Pour plus d'informations ou pour toute demande de partenariat, veuillez contacter rosi@stern.nyu.edu.
